Займы юридическим лицам

Любое юридическое лицо, будь то производственное предприятие или оператор, предоставляющий определенные услуги, должно иметь бюджет. Он может понадобиться не только при основании юридического лица, но и для его структурного расширения или модернизации.

Для этого необязательно использовать собственные средства, ведь можно привлекать инвестиции со стороны – в виде займа.

От кого организация может получить деньги в долг

Для большинства фирм основным критерием получения финансов в долг являются не только выгодные условия, но и законность получения средств, ведь нарушение буквы закона может привести к серьезным санкциям со стороны государства.

Законодатель не устанавливает каких-то особенных ограничений касательно источника вливаний, однако сделка должна быть официально оформленной по всем правилам, а правила в каждом отдельном случае отличаются.

Предоставить финансовую или денежную ссуду юридическому лицу могут:

• физические лица;
• другие юридические лица;
• учредители;
• индивидуальные предприниматели;
• нерезиденты.

Рассмотрим условия получения займа во всех случаях по отдельности.

От физического лица

Компания может получить средства от любого физического лица, вне зависимости от того, какое отношение оно имеет к данному юридическому лицу.

Предоставляющий ссуду может быть начальником этого предприятия, любым его сотрудником или совершенно посторонним человеком.

В договоре займа физического лица юридическому следует в обязательном порядке прописать объем ссуды и предполагаемый срок возвращения, а также другие условия.

Подписав такой договор, юридическое лицо, согласно ст.807 ГК РФ, обязуется вернуть в указанный срок всю сумму, а также проценты, если они предусмотрены документом.

Сделка обязательно заключается в письменном виде. Договор считается вступившим в силу с момента передачи заявленных в нем денежных средств или имущества заемщику.

Скачать образец договора займа.

От юрлица

Займы между юридическими лицами актуальны в тех случаях, когда средств, предоставленных физическими лицами, может не хватить.

В этом случае ссуды обычно имеют более крупный масштаб и являются целевыми, то есть в договоре обязательно указывается цель, с которой заемщик просит о займе.

Целевая ссуда предусматривает, что займодавец имеет право проконтролировать использование предоставленных средств, чтобы быть уверенным в возврате своего имущества.

Оформление сделки такого рода требует от заемщика предоставления большого пакета документов, среди которых:

• паспортные данные руководителя юридического лица и копия его контракта;
• выписки из протоколов собраний учредителей;
• различные учредительные организационные документы;
• банковская, финансовая и налоговая документация, свидетельствующая о платежеспособности заемщика.

Скачать образец договора займа между юридическими лицами.

От учредителя

Юридическое лицо имеет право получить ссуду также и от своего учредителя. Никаких поправок на отношение займодавца к заемщику не делается, сделка оформляется на общих правилах передачи возвратной помощи от физического лица юридическому.

Образец договора займа от учредителя.

От ИП

Согласно законодательству РФ, индивидуальный предприниматель выступает не физическим, а юридическим лицом.

В связи с этим такая сделка рассматривается как заем между юридическими лицами, но, в силу ограниченных возможностей отдельных предпринимателей, имеет обычно более скромные размеры.

Такой заем чаще всего также является целевым, просто преследует менее масштабные цели, среди которых часто встречаются следующие:

• погашение текущих платежей любого рода;
• страхование;
• приобретение транспорта.

Несмотря на значительный пакет документов, необходимый для правильного оформления, среди индивидуальных предпринимателей и небольших предприятий именно такой тип сделки считается оптимальным, как достаточно надежный и быстрый.

Образец договора займа юридическому лицу от ИП.

От нерезидента

Получить помощь можно не только от соотечественников, но и от нерезидентов. Заемщик при этом может быть как физическим, так и юридическим лицом, но из-за расположения сторон в разных странах может возникать вопрос о том, согласно какому праву должен быть составлен договор.

По закону, в договоре обязательно должно быть прописано, какое именно законодательство действует – российское, или право государства происхождения займодавца.

Даже если за основу приняты российские законы, следует учитывать, что в силу международного характера сделки в действие могут вступать самые различные источники права, такие как:

• международные договора, подписанные РФ;
• гражданский кодекс РФ;
• другие законы (предусмотренные п.2 ст.3 ГК РФ);
• обычаи, имеющие силу закона в РФ (п.1 ст.1186 ГК РФ).

Образец договора займа юрлицу от нерезидента.

Какие бывают займы для юридических лиц

Существует несколько критериев, по которым можно классифицировать сделки по займу, совершаемые при участии юридических лиц.

Эти критерии таковы:

• наличие дополнительной оплаты за сам факт предоставления ссуды (процентный или беспроцентный заем);
• наличие закладываемого имущества (с залогом или без него);
• объем займа (крупный или микрозаем);
• срок возвращения займа (краткосрочный или долгосрочный);
• с поручителем или без него.

Рассмотрим все критерии более подробно.

Процентные и беспроцентные

Ст.809 ГК РФ предусматривает, что в договоре о ссуде может быть указано, каким именно является заем – бесплатным, когда нужно вернуть только сумму займа, или платным, с процентами.

При этом выдача беспроцентного займа юридическому лицу требует обязательного включения в договор пункта о том, что займодавец не будет требовать от заемщика дополнительной оплаты за сам факт оказания данной услуги, то есть предоставляет ее бесплатно.

Чаще всего беспроцентную ссуду можно возвращать в срок меньший, чем указано в договоре, поскольку это никак не повлияет на выгоды займодавца, однако он в некоторых случаях может прописать в документе другие условия.

Если вернуть ссуду необходимо с процентами, то она должна быть возвращена строго в сроки, предусмотренные договором, погашать ее более быстро можно только при наличии согласия со стороны займодавца.

Образец договора беспроцентного займа.

Образец договора займа с процентами.

С залогом и без залога

Получить в долг крупную сумму без залога обычно невозможно, поскольку предоставляющее средства лицо хочет определенных гарантий возвращения одолженного имущества.

Оформление сделки с залогом означает, что, в случае нарушения условий сделки, займодавец получит определенное имущество, принадлежащее заемщику.

Соответствующий пункт должен быть вписан в договор во всех мельчайших деталях, там должно быть четко указано:

• что сам договор предусматривает наличие залога;
• точные обстоятельства, при которых заемщика можно признать не выполняющим свои обязательства по договору;
• имущество, которое автоматически перейдет в собственность займодавца в случае нарушения условий сделки заемщиком.

Если пункта о предусмотрении залога в договоре о займе нет, то нет и юридических оснований говорить об обязательной передаче того или иного имущества в пользу займодавца.

Образец договора залога.

Образец договора займа с залогом.

Крупные и микрозаймы

Разделение на крупные и микрозаймы достаточно условно. Оно говорит не так о размере предполагаемой ссуды, как об условиях, на которых будет заключаться соответствующая сделка.

Крупные займы обычно требуют предоставления большого пакета документов и гарантий возврата кредита, зато выдаются на длительный срок и предполагают щадящие проценты.

Такие сделки чаще всего заключается большими компаниями, которые берут средства под различные масштабные проекты.

Микрозаем является полной противоположностью. Потребительские микрозаймы могут выдаваться в суммах, начинающихся от тысячи рублей, а предусмотренный срок их возвращения может составлять считанные дни.

Их основными преимуществами являются простота (не нужно много документов) и срочность оформления сделки (не более часа), однако погашение такого кредита будет весьма проблематичным.

Из-за срочности займодавцы делают упор на высокий процент, ставка у которого может выражаться не в годовых, а даже в суточных.

Как пенсионерам оформить онлайн займ на карту, узнайте из статьи: займы пенсионерам онлайн на карту.

Где найти деньги взаймы от частных лиц, смотрите здесь.

Краткосрочные и долгосрочные

Тема краткосрочности и долгосрочности займов очень близка к теме, раскрытой в предыдущем абзаце. Как правило, длительный срок погашения, предусмотренный договором, предполагает значительную сумму ссуды и относительно невысокий годовой процент.

В краткосрочных займах ставка делается на срочность, как выдачи кредита, так и его погашения, поэтому здесь не предусмотрены крупные суммы, зато предусмотрены очень высокие проценты.

Если в договоре не указаны сроки возвращения ссуды, то заемщик по закону обязан вернуть займодавцу одолженное имущество в течение 30 дней после соответствующего требования.

Образец долгосрочного займа.

Образец краткосрочного займа.

С поручителем

В договоре о предоставлении ссуды можно указать, что у заемщика есть поручитель. Обычно это означает, что поручитель в случае любого нарушения договора, произошедшего со стороны заемщика, обязан выполнить взятые им обязательства.

Поручитель в данном случае исполняет роль запасного кредитуемого – он также должен предоставить документы о своей платежеспособности.

Если сделка предусматривает наличие поручителя, то в договоре обязательно должно быть указано:

• что у сделки есть поручитель;
• его контактные данные;
• точные условия, при которых он обязан взять на себя невыполненные обязательства заемщика (например, если заемщик не смог вернуть средства вследствие доказанного форс-мажора, то поручитель может быть освобожден от возвращения ссуды).

Образец договора поручительства.

Возможна ли передача денежных средств юридическому лицу наличными

Чаще всего передача ссуды осуществляется методом простого банковского перевода средств – этот момент очень важен, потому что именно после него вступает в силу договор о предоставлении займа.

При этом передача займа наличными все равно возможна – для этого средства выплачиваются в кассу юридического лица, получающего заем. Заемщик при этом обязан провести деньги через свой расчетный счет, и сроки обязательного проведения этой операции должны быть указаны в договоре.

Если наличные поступили в кассу вовремя, однако заемщик не перечислил эти деньги на свой счет своевременно, это может стать поводом для административного наказания нарушителя.

Налогообложение

Если предоставленная ссуда была беспроцентной, то налогообложению она не подлежит, поскольку не приносит займодавцу никакой материальной выгоды.

Облагаться налогом может процентный заем, поскольку в результате возвращения одолженных средств займодавец получает еще и дополнительную прибыль в виде процентов.

Система налогообложения при этом может отличаться. Согласно ст.217 НК РФ, физическое лицо должно выплачивать НДФЛ, в понятие о котором входят и проценты по возвращенным ссудам. П.1 ст.224 НК РФ устанавливает, что объем такого налога будет оставлять 13%.

При этом индивидуальные предприниматели освобождаются от выплаты НДФЛ касательно доходов, полученных благодаря предпринимательской деятельности.

Налоговый кодекс РФ не дает четкого определения того, что именно является предпринимательской деятельностью, поэтому в каждом таком случае отношение полученных процентов к доходам от предпринимательства еще придется как-то обосновать.

Если сделать это удастся, то тогда доходы будут облагаться налогами по системе УСН.

Прощение долга

Ст.415 ГК РФ позволяет займодавцу прощать предоставленную ссуду, то есть не требовать ее возвращения в тех случаях, когда изначально ее возвращение было предусмотрено договором о предоставлении займа.

Данная статья не содержит ограничений касательно займодавцев или заемщиков, но требует обязательного документального оформления.

При этом займодавец даже после оформления такого документа о прощении займа имеет право передумать и все-таки потребовать возвращения долга через суд, однако в таком случае ему придется обосновать столь резкое изменение собственной логики.

Образец соглашения о прощении займа юридическому лицу.

Таким образом, предоставление ссуды кажется простой процедурой только на первый взгляд. Как и любая другая сделка, она требует большого внимания к мельчайшим деталям и знания различных юридических тонкостей. Для правильного законодательного оформления займа будет лучше обратиться к профессиональным юристам.

Круглосуточные займы на карту срочно и без проверки кредитной истории, можно получить из статьи: займы на карту срочно без проверки кредитной истории.

Образец займа под залог спецтехники найдёте на странице.

Возможно ли найти займ на Киви от частного лица, рассказывается здесь.

Видео: Договор займа между юридическими лицами