Займ денег под проценты

Денежные займы чаще всего выдаются под проценты. Многие инвесторы занимаются таким родом деятельности для получения дополнительной прибыли. Займы могут выдавать любые люди или организации. Размер процентов начисляется индивидуально и отображается в договоре. Если данный аспект не освещен документом, то он взимается исходя из размера ставки рефинансирования (статья 809 ГК РФ).

p>

У кого можно занять деньги

Итак, получить заем под проценты можно:

• у физического лица, являющего частным инвестором, учредителем компании, индивидуальным предпринимателем, в том числе и у человека, являющимся нерезидентом РФ;
• у юридического лица (банка, микрофинансовой компании, предприятия на котором работает человек).

Разберемся более подробно с важнейшими аспектами процентных займов от различных кредиторов.

У частного лица

Физическому лицу займ от частного инвестора можно оформить:

• устно, если сумма займа менее 1000 рублей (сумма взята из данных российского законодательства и составляет 10 МРОТ);
• распиской.Документ составляется заемщиком и содержит информацию об основных условиях выдаваемого займа, включая размер ссуды, начисляемого процента и срока погашения. По желанию сторон расписка может быть заверена нотариусом или составлена в присутствии свидетелей;
• договором займа, определяющим все условия передачи денежных средств, включая основные условия, обязанности сторон и действия людей в случае наступления непредвиденных обстоятельств.

Каждый документ имеет юридическую силу и может быть оспорен в суде.

 

Если частное лицо инвестирует свои средства в какое-либо предприятие, то документ, подтверждающий займ, может иметь исключительно форму договора.

Размер процентной ставки зависит от достигнутых договоренностей. Он может быть минимальным (2/3 ставки рефинансирования) и выплачиваться в определенную дату или на момент полного погашения займа.

Возврат долга может осуществляться единовременно или постепенно. В последнем случае составляется график погашения задолженности, в котором указывается к какой дате какая сумма должна быть погашена. Документ составляется сторонами совместно.

У организации

Одолжить необходимые денежные средства можно у микрофинансовой организации, банка или у предприятия на котором трудится лицо, нуждающееся в получении займа.

Наиболее популярными микрокредитными компаниями являются:

• Домашние Деньги;
• Деньги на Дом;
• Миг Кредит;
• МаниМен;
• Лайм – Займ и так далее.

Для получения средств потребуется паспорт. Оформить займ можно через интернет. Условия займа отражаются на сайтах компаний. Денежные средства могут быть выданы наличными или перечислены на банковскую карту или счет заемщика.

Получить займ в микрофинансовой организации могут даже люди, не имеющие постоянного места работы и при наличии плохой кредитной истории.

Для получения кредита в банке требуется от 1до 3 дней. Подобные учреждения предпочитают выдавать займы только лицам, способным подтвердить свою платежеспособность и не имеющих нареканий со стороны бюро кредитных историй.

Процентная ставка по банковскому займу ниже, чем в МФО. Но организации предъявляют более жесткие требования к заемщику.

Некоторые предприятия могут самолично оказывать денежную помощь своим сотрудникам, выдавая им займы под минимальные проценты. Сделка между организацией и сотрудником оформляется договором, содержащим все условия передачи займа.

Если во главе предприятия стоит не один человек, а совет директоров, то процентный займ сотруднику можно выдать только с письменного согласия всех действующих лиц.

Погасить такой вид кредита можно переводом денег на счет предприятия или выплатой наличности в кассу организации.

У учредителя

Бывают ситуации, когда организации срочно требуются денежные средства, получить которые можно у любого кредитора, в том числе и у учредителя предприятия.

Денежные средства, полученные от учредителя, могут быть направлены на определенные цели (целевой займ) или по усмотрению организации (нецелевой займ). Наиболее часто используется целевой кредит.

Возвратить долг учредителю можно:

• денежными средствами в размере, указанном в договоре;
• товарами, произведенными предприятием за счет вложенных средств;
• иным имуществом, принадлежащим организации.

Все возможные способы погашения долга должны быть прямо оговорены в документе.

Для учредителей целесообразнее выдавать своему предприятию беспроцентные займы, так как денежные средства направляются компанией для получения дополнительной прибыли, предназначенной в первую очередь учредителю.

У ИП

Существующим законодательством обусловлено, что индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, а значит получить займ от ИП можно на тех же условиях, что и от частного инвестора.

У нерезидента

В современной практике довольно часто встречаются ситуации, когда займ предприятию выдается физическим или юридическим лицом, не являющимся резидентом РФ.

Прежде чем приступать к оформлению займа стороны должны договориться между собой законами какой страны они будут пользоваться при заключении сделки. Если выбирается российское законодательство, то опираться требуется на главу 42 ГК РФ.

Займ от нерезидента может быть получен в рублях или валюты кредитора. Если кредит выдается в иностранной валюте, то совместно с Гражданским Кодексом в силу вступает закон о валютном регулировании операций на территории РФ.

Для получения займа в валюте требуется открыть валютный счет в одном из банков России.

Выплачивать задолженность так же необходимо в иностранной валюте, что влечет за собой дополнительные риски заемщика, связанные с колебаниями курса.

Никакого дополнительного разрешения на проведение подобных сделок не требуется, так же как и какой-либо регистрации.

Основные положения договора займа с процентами

Основными положениями договора займа регулируются такие аспекты, как:

• сумму займа и каким образом (единовременно или постепенно) она будет передаваться заемщику;
• размер процентной ставки. Если в документе не указывается точный размер ставки, то она определяется ставкой рефинансирования, действующей в регионе заключения сделки;
• возврат долга. Может осуществляться одним платежом или нескольким;
• ответственность, возлагаемая на кредитуемое лицо. Этот фактор заключается в том, что заемщик обязан вернуть полученные деньги. Если выплата долга задерживается, то на заемщика договором могут быть наложены пени (размер санкций определяется документом);
• прочие условия сделки, назначаемые по взаимному согласию сторон. Например, способы разрешения споров, внесение изменений в договор и так далее.

Документ обязан подписать и заемщик, и кредитор. Если одной из сторон является юридическое лицо, то помимо подписи представителя организации договор подтверждается печатью.

Все изменения в первоначальные условия договора займа можно вносить, исключительно заключая дополнительные соглашения.

Образцы договора

Если сделка заключается между частными лицами, то в документе отражаются реквизиты паспортов сторон.

Если одной из сторон (или обоими) является предприятие, то к реквизитам относятся:

• название;
• юридический адрес компании;
• данные расчетного счета;
• паспортные данные представителя, уполномоченного на заключение договора.

При выдаче займа сотруднику предприятия начальные строки документа основываются на следующем примере:

Все остальные части документа идентичны представленному выше шаблону.

Если сделка заключается с нерезидентом РФ, причем в иностранной валюте, то договор займа выглядит так.

Какие возникают налоговые последствия

Налогообложение процентов по займам регулируется Налоговым Кодексом.
Основным налогом, выплачиваемым предприятиями и физическими лицами, является налог на прибыль или соответственно налог на доходы.

Поскольку займы выдаются в виде денег, то налог на добавленную стоимость отсутствует, так как право на владение определенной вещью не переходит к заемщику.

Налоги обязан заплатить только кредитор. Заемщик не получает прибыли с кредита, а следовательно, не выплачивает налоги.

Между физическими лицами

Налог на доходы физлиц обязан оплатить займодавец. Прибыль кредитора составляет размер начисленных по займу процентов. Размер процентной ставки в настоящее время составляет 13%.

Таким образом, если частный инвестор получает прибыль в размере, например, 30000 рублей, то он обязан выплатить государству 30000/100*13=3900 рублей.

Налоговая декларация подается самостоятельно один раз в год. Срок подачи ограничивается 30 марта года, следующего за отчетным периодом.

Между юридическими лицами

Предприятия оплачивают налог на прибыль. Размер базовой процентной ставки в настоящий период равняется 20%. Доходы, полученные в виде процентов, отражаются в бухгалтерии в графе внереализационных пополнений.

Выплата налога производиться в периоде, следующим за датой отчета.

Например, компания получила доход в размере 100 000 рублейна перечислении процентов от заемщика. Налог на прибыль будет увеличен на сумму 100000/100*20=20000 рублей.

Как происходит уплата по договору

Выплата процентов по заключенному договору займа может проводиться равными платежами до момента полной оплаты долга или одним платежом в установленный договором срок (статья 809 ГК РФ).

Если договором не предусматривается порядок оплаты процентов, то по умолчанию заемщик обязан производить выплаты каждый месяц.

Какой может быть минимальный процент

Процентную ставку, взимаемую с заемщика стороны вправе оговаривать самостоятельно. Законодательством не предусмотрено максимальное и минимальное значение этого аспекта.

Если в договоре не предусмотрен размер процентов, то он определяется действующей ставкой рефинансирования.

В случае выдачи беспроцентного займа, данное обстоятельство обязательно указывается в договоре.

Правила начисления процентов

Проценты по договору займа могут начисляться по двум схемам:

1. Стандартной.
2. Аннуитетной.

При использовании стандартной схемы уменьшение процентов по договору займа происходит пропорционально уменьшению суммы займа. Таким образом получается, что первый платеж по займу будет самым крупным, а последний самым маленьким.

При использовании аннуитетной схемы проценты начисляются заемщику за весь период использования заемных средств и делятся на весь период пользования кредита.

Для кредитора предпочтительнее применение второй схемы, так как при досрочном погашении займа размер процентов не изменяется.

Заемщику предпочтительнее первая схема, предусматривающая снижение суммы процентов в зависимости от объема выплаты долга.

Валютные займы

Проценты, начисляемые по валютным займам можно оплачивать в рублях или оговоренной валюте.

Если договором займа не предусмотрен порядок выплаты процентов, то заемщику необходимо проводить платежи каждый месяц в той валюте, в которой был выдан займ.

При наличии необходимости перевода одной валюты в другую используется официальный курс Банка РФ.

Капитализация

Договором займа может быть предусмотрена капитализация начисляемых процентов. Под этим понятием подразумевается, что кредитор обязывает заемщика выплатить оговоренный размер процентов в момент полного погашения долга.

При этом суммы, исчисляемые ежемесячно включаются в состав займа. Происходит оплата процентов на начисленные ранее процентные суммы, то есть двойное обложение заемщика процентами.

Такое условие широко используется при выдаче займов на строительство в целях сбережения оборотных средств предприятия.

Итак, выдавать займы под проценты могут любые предприятия и физические лица, независимо являются они резидентами РФ или нет.

Проценты по займам могут начисляться ежемесячно или выплачиваться в конце срока займа. В некоторых случаях применяется капитализация процентных выплат.

Для начисления процентов используются две схемы, одна из которых наиболее привлекательна для заемщика, а другая для кредитора. Налогообложению подлежат только средства займодавца, полученные от заемщика в виде процентов.

Если договором займа не рассматривается размер и порядок выплаты %-тов, то все аспекты регулируются Гражданским Кодексом.