Договор процентного займа

Договор займа является основным документом, заключаемым между сторонами при передаче денежных средств или любого другого имущества во временное пользование. Документ имеет множество различных нюансов, поэтому составлять его рекомендуется совместно с юристами.

Между кем может быть заключён

Гражданский Кодекс РФ (глава 42) регулирует отношения между сторонами, возникающие вследствие предоставления займа. Именно на этот документ и опирается эта статья далее.

Согласно данному документу договор займа подтверждает передачу одной стороной (займодавцем) денег или определенного конкретными признаками имущества другой стороне (заемщику).

Последний обязуется полностью возвратить полученные средства или вещи в определенный срок. При составлении договора может учитываться размер премии за предоставление займа, выражающийся в процентной ставке.

Если в документе не указано прямо на фактор беспроцентности займа, то он автоматически является процентным (статья 809).

Сторонами по договору займа могут быть любые физические и юридические лица. Займ может быть выдан:

  • учредителем предприятия своей компании для расширения предпринимательской деятельности, уплату налогов и сборов и на иные цели;
  • юридическим лицом своему сотруднику;
  • одним физическим лицом другому;
  • одной компанией другой организации.

Договор заимствования может быть заключен с дополнительными условиями:

  • с залогом какого-либо имущества, являющимся обеспечением по возврату займа. Сделка дополнительно оформляется договором залога (статья 339). А в случае залога недвижимого имущества документ (договор залога) обязательно регистрируется в соответствующих органах.

Примерный образец договора залога можно посмотреть по ссылке.

  • с привлечением поручителей, которые в случае невыплаты заемщиком своего долга обязаны погасить задолженность (статья 361).

Пример договора поручительства находится по адресу.

Займ, выдаваемый одним лицом другому, может быть целевым. В этом случае в договоре прямо указывается, на какие цели будут израсходованы направляемые средства (статья 814).

Займодавец вправе самостоятельно контролировать расход денег и потребовать полного досрочного возврата займа в случае нарушения условий договора.

Все аспекты, изменяемые по согласованию сторон во время действия договора оформляются в виде дополнительных соглашений.

Договор займа подписывается обеими сторонами. Если в качестве одной из сторон является юридическое лицо, то на документе ставиться печать предприятия.

Документ считается полностью заключенным, только после передачи указанных средств заемщику.

Между физическими лицами

Заемные отношения между физлицами должны подтверждаться письменной формой договора займа, если его сумма как минимум в 10 раз превышает установленный в конкретном регионе размер минимальной оплаты труда (статья 808).

В иных ситуациях займ может быть оформлен устно, при помощи расписки или иными документами, подтверждающими заемные отношения.

Основными документами, требующимися для заключения договора, являются паспорта обоих человек.

В подтверждение передачи заемного имущества составляется расписка. Кроме указанного документа подтверждением передачи средств могут быть платежное поручение, направляемое в банк для осуществления перевода денег с одного счета на другой, квитанция об отправке денежного перевода и так далее.

Форма платежного поручения представлена на рисунке:

Форма расписки основывается на условиях договора.

Примерные формы документа можно посмотреть здесь.

Форму договора займа между физлицами можно посмотреть по следующей ссылке.

Займодавец, после получения процентов по договору обязан самостоятельно составить налоговую декларацию и оплатить налог на доходы, взимаемый с физических лиц.

Между юридическими лицами

Договор займа между юрлицами в обязательном порядке должен иметь письменную форму. Кроме подписей в документе указываются полные реквизиты компаний и ставятся печати учреждений.

С образцом документа можно познакомиться по следующей ссылке.

Документ заключается от имени представителей компаний, работающих на основании выданной предприятием доверенности.

Компания являющаяся займодавцем, обязана уплатить в пользу государства налог на прибыль, образуемую в результате дохода от полученных процентов. В бухгалтерии такой доход учитывается во внереализационных доходах.

Между физическим и юридическим лицом

Между юрлицом и физлицом документ составляется в письменной форме.

Посмотреть шаблон договора можно по ссылке.

Денежные средства по заключенному договору могут передаваться наличными (дополнительно составляется расписка) или путем перевода с одного счета на другой по средствам платежного поручения.

Со стороны юридического лица документ может быть подписан директором или владельцем предприятия, а так же любым человеком, имеющим соответствующую доверенность.

С учредителем

Займ, выданный учредителем своему предприятию, в большинстве случаев является целевым и беспроцентным.

Таким образом руководство компании может спасти свою фирму от разорения или иных финансовых проблем. К договору займа применяются правила заключения документов между физ. и юрлицами.

Образец указанного документа можно посмотреть здесь.

С сотрудником организации

Каждое предприятие может содействовать своему сотруднику выдачей займа на любые цели. Такие займы определяются как займы между юр. и физлицом, и документы составляются по всем вышеописанным правилам. Большинство займов сотруднику выдаются на беспроцентной основе.

В связи с этим физическое лицо, получившее займ, обязано выплатить налог, расчитываемый с суммы материальной выгоды.

Если за использование средств начисляются проценты, то никаких налогов оплачивать не нужно.

Займ сотруднику выдается на основании заявления последнего и паспорта.

Если заемщику требуется большая сумма денег, то руководитель компании не может принять решения без согласия учредителей. Юридическое лицо может выдавать займы только при отсутствии задолженности по налогам.

Скачать пример процентного договора займа сотруднику можно по ссылке.

Срок действия договора займа

Все договора различаются на:

  • краткосрочные;
  • среднесрочные;
  • долгосрочные.

При этом срок договора определяется сторонами самостоятельно.

Краткосрочный

Краткосрочным считается займ, выданный на срок не более 1 года. Как правило, за счет таких займов пополняются средства предприятия или физического лица, необходимые для нормальной жизни и деятельности.

Краткосрочные займы являются самыми распространенными. Процентная ставка по таким кредитам считается самой высокой, но непродолжительное время использования заемных средств перекрывает этот отрицательный фактор.

Заемщик, при краткосрочном кредитовании, может значительно сэкономить в отличие от длительного периода.

Среднесрочными называются займы, выдаваемые на срок от 1 года до 3 лет. К таким займам относится большинство потребительских кредитов.

Долгосрочный

Долгосрочные займы выдаются на срок более 3 лет.
Предприятия используют такие займы для глобальной модернизации или перестройки основных узлов производства, а так же на покупку техники и станков.

Среди физических лиц наиболее распространенным долгосрочным займом является ипотечное кредитование, то есть займ, выдаваемый на покупку или строительство жилья.

Срок подобного займа может составлять до 20 – 25 лет.

Как указывается процентная ставка

Размер процентной ставки в большинстве случае указывается в договоре займа. Если в документе по каким-либо причинам не указывается размер процентов, то сумма выплаты рассчитывается исходя из ставки рефинансирования, действующей в указанном регионе на момент погашения долга (статья 809).

Беспроцентность займа должна прямо указываться в договоре. Если ссылки на отсутствие процентов нет, то договор автоматически считается процентным.

Как происходит оплата по договору

Выплата задолженности по заключенному ранее договору займа может происходить одной полной суммой или частичными платежами.

Если документом предусмотрено разовое погашение займа, то в нем указывается, к какому сроку задолженность должна быть погашена.

В случае рассрочки платежей к договору займа составляется дополнительный документ, именуемый графиком погашения задолженности.

Например, юридическое лицо получило займ в размере 500 тыс. рублей. Срок займа 12 месяцев. Заявленная процентная ставка, начисляемая ежемесячно на остаток основного долга составляет 5%.

График погашения задолженности будет составлен так:

Отчётный период Остаток суммы основного долга, руб.

Сумма погашаемая

в зачёт основного долга, руб.

Сумма начисленных

процентов за отчётный период, руб.

Сумма

подлежащая оплате, руб.

Январь 500 000 41 666 25 000 66 666
Февраль 458 334 41 666 22 916,7 64 582,7
Март 416 668 41 666 20 833,4 62 499,4
Апрель 375 002 41 666 18 750,1 60 416,1
Май 333 336 41 666 16 666,8 58 322,8
Июнь 291 670 41 666 14 583,5 56 249,5
Июль 250 004 41 666 12 500,2 54 166,2
Август 208 338 41 666 10 416,9 52 082,9
Сентябрь 166 672 41 666 8 333,6 49 999,6
Октябрь 125 006 41 666 6 250,3 47 916,3
Ноябрь 83 340 41 666 4 167 45 833
Декабрь 41 674 41 674 2 083,7 43 757,7

Документ, так же как и основной договор, согласуется и подписывается обеими сторонами.

Кроме порядка возврата денег в договоре есть и способ погашения, каким обязан пользоваться заемщик.

Это может быть:

  • внесение наличных в кассу займодавца;
  • перечисление средств по реквизитам займодавца;
  • отправка средств денежным переводом;
  • зачисление денег на банковскую карту (применяется, если займодавцем является физическое лицо).

Договор процентного займа обеспеченного залогом недвижимого имущества

Одной из распространенных форм займа является заимствование под залог недвижимого имущества.

Помимо основного документа (договора займа) заключается дополнительный договор залога (статья 339).

К основным пунктам договора займа дополняются пункты, описывающие залоговое имущество, которые включают примерное описание объекта залога и адрес расположения недвижимости.

Пример договора займа с залогом недвижимости можно посмотреть здесь.

К договору должны быть приложены:

  • документы, подтверждающие полное или частичное право владения недвижимым имуществом. В качестве залога может выступать и долевое имущество, но только при согласии сособственников. Исключением является имущество, где одним из сособственников является несовершеннолетний человек;
  • справки о составе семьи и выданные регистрирующими органами;
  • согласие супруга, удостоверенное нотариусом;
  • договор залога (посмотреть документ можно здесь).

Все сделки с недвижимым имуществом, в том числе и с его залогом, должны быть зарегистрированы государственными органами.

Чтобы пройти процедуру потребуются:

  • заявление от залогодателя и залогодержателя на государственную регистрацию;
  • копии всех прилагаемых документов;
  • копии договора займа и залога, предварительно заверенные нотариусом.

Если указанный документ будет зарегистрирован должным образом, то он не будет иметь никакой юридической силы.

Налогообложение по договору

Все сделки по договору процентного займа, со стороны заемщика не облагаются ни какими налогами.

Займодавец обязан сумму процентов, начисленных за предоставление средств, включать в состав внереализационных доходов, тем самым, увеличивая свою базу, облагаемую налогом на прибыль.

Физическое лицо, на месте займодавца, так же выплачивает налог с полученных процентов, но называется он НДФЛ (налог на доходы). Процентные ставки различных налогов закреплены в Налоговом Кодексе РФ.

Если по договору займа передаются не денежные средства, а какие-либо определенные вещи, то все стороны обязаны заплатить в пользу государства НДС (налог на добавленную стоимость), ставка которого так же закреплена НК РФ.

Риски заимодателя и заемщика

Каждая сделка с деньгами сопровождается определенными рисками. Для займодавца они связаны с полным или частичным невозвратом переданного заемщику имущества.

На этот случай договор займа может предусматривать штрафные санкции и последующее судебное разбирательство.

Заемщик, заключив договор займа, может попасть в непредвиденные ситуации, ведущие к невозможности в нужное время оплатить обязательства, по которым он отвечает всем своим имуществом.

Если договор займа заключен с залогом недвижимого имущества, то заемщик рискует полностью потерять объект залога.

В случае возникновения нестандартных ситуаций и займодавцу и заемщику рекомендуется сразу же встретиться и совместными усилиями найти правильный выход, а результат беседы оформить в виде дополнительного соглашения.

Любой договор займа рекомендуется составлять при содействии квалифицированных специалистов. В документе имеет значение каждый пункт и практически каждое слово.

Все споры между сторонами решаются в суде, но целесообразнее пробовать договариваться до возникновения судебного процесса.

Видео: находим ответ, как составить договор займа

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

+7 (499) 703-43-52 Москва и область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

8 (800) 333-45-16 доб. 530 Регионы

Займы Онлайн © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх