Договор процентного займа между юридическими лицами

Предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами, так же как и отдельные личности (физические лица) время от времени нуждаются в получении финансовой помощи. Наиболее часто такую помощь оказывают не физлица, а иные компании, в том числе и банки.

Между юридическими лицами заключается договор займа, согласно которому нуждающаяся компания получает необходимые денежные средства на определенных условиях.

Основные положения

В российском законодательстве предусмотрена письменная форма договора займа, заключенного между юридическими лицами.

Этот фактор является принципиальным отличием от договора займа между физическими лицами, который не предусматривает обязательной письменной формы при получении займа небольшого размера.

Соответственно и все дополнительные документы к договору должны быть оформлены в письменной форме.

Типовой договор процентного займа между юридическими лицами содержит следующую информацию:

  • адреса и реквизиты организаций, заключающих между собой договор займа;
  • предмет договора, которым является в большинстве случаев, определенная денежная сумма. Реже встречаются договора займа, где в качестве предмета договора выступает определенное имущество;
  • права и обязанности обеих сторон договора, к которым относятся: обязанность займодавца передать заемщику указанную денежную сумму; обязанность заемщика в установленные сроки вернуть выданную сумму и оплатить предусмотренные договором проценты;
  • ответственность сторон, наступающая в случае не исполнения или неполного исполнения своих обязательств, предусмотренных договором займа. К этой же главе относится и размер штрафных санкций, наступление которых начинается, если заемщик не возвращает полученные средства в условленное время;
  • возможные форс – мажорные обстоятельства и пути решения проблем, обусловленных наступлением непредвиденных ситуаций;
  • условия конфиденциальности документа и ответственность сторон за несанкционированное разглашение информации, содержащейся в договоре займа;
  • порядок разрешения споров, в случае возникновения таковых;
  • момент вступления договора в законную силу (наиболее часто моментом заключения договора признается дата получения денежных средств заемщиком) и другую важную информацию.

Договор займа в обязательном порядке подписывается представителями обеих организаций и заверяется личными печатями.

Если одна из подписей или печать отсутствует, то договор займа не может вступить в законную силу и считается недействительным до момента подписания.

Если договор займа между юридическими лицами заключается на длительный срок, то к нему прикладывается график платежей, согласно которому заемщик обязан возвращать полученные деньги.

Если договор займа предусматривает передачу не денежных средств, а иного имущества могут потребоваться и другие документы, например, акт приема и передачи товара, который доказывает исправность и надлежащее качество предмета договора.

Права и обязанности сторон

В каждом договоре займа устанавливаются определенные права и обязанности обеих сторон, заключивших договор.

Обязанностью займодавца является передача денежных средств, сумма которых оговорена ранее в полном объеме и в определенный документом срок.

Основной обязанностью заемщика является своевременный возврат заемных средств и процентов за использование денег в предусмотренный срок.

Если срок возврата не оговорен условиями предоставления займа, то заемщик обязан вернуть средства в течение 30 дней после получения письменного уведомления займодавца о необходимости возврата.

По согласию сторон заемщик имеет право возвратить полученные денежные средства до наступления определенного договором срока. Как правило, при досрочном погашении проценты начисляются только на фактическое время использования заемных средств.

Однако договором могут быть предусмотрены штрафные санкции за досрочное погашение. Этот аспект не противоречит существующему законодательству.

Займодавец в определенных случаях (например, неоднократное нарушение заемщиком сроков выплаты платежей) имеет право досрочно потребовать от заемщика возвращения всей денежной суммы, переданной по договору займа. Этот фактор так же должен отображаться в договоре.

Какой минимальный и максимальный процент

Гражданским Кодексом Российской Федерации не регламентируется процентная ставка, начисляемая в рамках договора займа между юридическими лицами. Этот аспект целиком и полностью зависит от соглашения между сторонами, заключающими документ.

Договор займа между юрлицами может быть вообще беспроцентным.

Если сумма процентов не оговаривается в условиях договора, то заемщик обязан исходить из ставки рефинансирования действующей в определенное время в определенном субъекте российской Федерации, где располагается организация, являющаяся займодавцем.

График платежей

Если займ выдается организации на достаточно длительное время, то платежи, производимые для погашения задолженности, производятся в соответствии с графиком платежей.

Стандартный график платежей представляет собой таблицу, в которой содержится информация:

  • о размере оставшейся суммы основного долга;
  • о размере суммы, подлежащей уплате для погашения части основного долга;
  • о размере процентов, начисленных за определенный период (чаще всего график платежей является ежемесячным);
  • о количестве дней в отчетном периоде (количество дней изменяется в зависимости от месяца);
  • о сумме, подлежащей уплате в отчетном периоде.

Например, компания получила займ от другой фирмы в размере 500 000 рублей. Договор предусмотрено, что процентная ставка составляет 5% в месяц и начисляется на оставшуюся сумму основного долга.

Срок действия договора ограничивается 12 месяцами, начиная с января. График платежей будет выглядеть следующим образом:

Отчетный период Остаток суммы основного долга, руб. Сумма, погашаемая в зачет основного долга, руб. Сумма, начисленных процентов за отчетный период, руб. Сумма, подлежащая уплате, руб.
Январь 500 000 41 666 25 000 66 666
Февраль 458 334 41 666 22 916,7 64 582,7
Март 416 668 41 666 20 833,4 62 499,4
Апрель 375 002 41 666 18 750,1 60 416,1
Май 333 336 41 666 16 666,8 58 322,8
Июнь 291 670 41 666 14 583,5 56 249,5
Июль 250 004 41 666 12 500,2 54 166,2
Август 208 338 41 666 10 416,9 52 082,9
Сентябрь 166 672 41 666 8 333,6 49 999,6
Октябрь 125 006 41 666 6 250,3 47 916,3
Ноябрь 83 340 41 666 4 167 45 833
Декабрь 41 674 41 674 2 083,7 43 757,7

Таким образом, за 12 месяцев компания – заемщик должна возвратить 662 492,2 рубля. Проценты за использование заемных средств составят – 162 492,2 рубля.
Как видно из таблицы все расчеты производятся с точностью для копеек.

Заемщик обязан строго соответствовать разработанному графику. Отчетный период, как правило, представляет собой не месяц, а конкретную дату, к наступлению которой денежные средства должны поступить на счет займодавца.

В представленном графике платежей размер начисленных процентов не зависит от количества дней в месяце, так как стороны договорились о фиксированной процентной ставке для каждого месяца.

По желанию сторон проценты могут начисляться в годовых или ежедневных суммах. Последнее имеет место, если займ выдается на срок менее 1 месяца.

Взыскание долга по договору займа

Если заемщик не производит оговоренный платеж в назначенное время, то он подвергается штрафным санкциям, размер которых предусмотрен заключенным договором займа.

Пени начинаю начисляться на день, следующий за срок выполнения платежа, и продолжают копиться до момента произведения оплаты, предусмотренной графиком платежей.

Начисление штрафных санкций происходит параллельно с остальными условиями договора. То есть кроме оплаты неустойки заемщик обязан выплатить и оговоренную часть основного долга, и предусмотренную сумму процентов.

Например, компания получила займ в размере 100 000 рублей. Предполагалось, что срок займа составит 10 месяцев, а процентная ставка фиксирована и составляет 30% за весь срок пользования полученными средствами. Платежи должны происходит ежемесячно.

Деньги на расчетный счет займодавца должны поступать не позднее 15 числа каждого месяца.

В случае нарушения графика выплаты на заемщика налагаются пени в размере 1% за каждый день просрочки платежа:

Сумма основного долга 100 000 рублей
Сумма процентов 30 000 рублей
Ежемесячный платеж 13 000 рублей
Заемщик задержал первый платеж на 10 дней. Он обязан заплатить 13000+100000/100*1*10=23 000 рублей

Если между заемщиком и займодавцем возникают какие-либо споры, то желательно их решать путем переговоров. Если последнее невозможно, то каждая из сторон может обратиться в суд.

Судебными органами в первую очередь на счету заемщика будет заблокирована спорная сумму денежных средств. Запрет будет иметь силу до вынесения решения.

Судебные издержки, связанные с оплатой государственной пошлины и услуг адвоката возлагаются на проигравшую сторону, что повлечет за собой дополнительные расходы организации.

Таким образом, обращаться в суд целесообразно только в исключительном крайнем случае. Все спорные вопросы желательно решать самостоятельно.

Налоговые последствия

Наиболее часто взыскиваемыми налогами считаются НДС и налог на прибыль. Рассмотрим, какие налоговые последствия влечет за собой займ, выданный одной организацией другой компании.

Займы с процентами между юридическими лицами в большинстве случае предусматривают передачу денежных средств. Реже встречаются ситуации, когда передается какое-либо имущество.

В случае если передаются именно деньги, то займодавец не обязан выплачивать налог на добавленную стоимость. Это же касается и заемщика.

Этот аспект связан с тем, что права собственности не переходит от одной организации к другой (статья 149 Налогового кодекса РФ).

Заемщик так же не обязан выплачивать налог на прибыль на сумму, выданную по договору займа (статья 270 НК РФ).

Если займодавец получает проценты по договору займа, то эта сумма вносится в состав внереализационных доходов и облагается налогом на прибыль по существующей процентной ставке в регионе нахождения компании займодавца.

Образец договора займа между юридическими лицами с процентами

Договор процентного займа между юридическими лицами, бланк которого представлен ниже является типовым. По обоюдному согласию сторон (заемщика и займодавца) в документ могут быть внесены любые изменения.

Кроме этого, если в течение времени стороны договора решать изменить какие-либо принципиальные условия, то в дополнении к договору можно оформить несколько дополнительных соглашений, которые в обязательном порядке заключаются в письменном виде.

Образец договора займа между юридическими лицами можно найти здесь.

Хотя договор займа, заключаемый между юридическими лицами, считается типовым документом, но вносить в него изменения можно с полного согласия обеих сторон.

Кроме этого в каждом отдельном случае желательно редактировать документ по оговоренным условиям и по желаниям заемщика и займодавца.

Главное, чтобы документ содержал основополагающие моменты, которые касаются:

  • суммы займа;
  • срока займа;
  • процентной ставке, начисляемой за использование средств;
  • размера штрафных санкций;
  • полных и правильных реквизитов сторон.

Договор займа между юридическими лицами заключается достаточно часто.

Квалифицированные специалисты всегда готовы помочь разобраться сторонам, заключающим договор в основных аспектах.

Рекомендуется не пренебрегать подобными консультациями, так как любой договор займа может привести к сложным и непоправимым последствиям.

Видео: ответ адвоката — как оформить договор займа денег

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

+7 (499) 703-43-52 Москва и область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

8 (800) 333-45-16 доб. 530 Регионы

Займы Онлайн © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх