Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-43-85 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-60-09 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)

Беспроцентный договор займа между ИП и ИП

Когда собственных финансовых ресурсов для осуществления своей деятельности предпринимателю становится недостаточно, вывод напрашивается сам собой – необходимо взять займ. Причем такой финансовый инструмент сейчас достаточно распространен среди ИП, в частности, как показывает практика, наиболее популярен займ на развитие бизнеса.

Как подготовить договор

Для того, чтобы определить основные положении заключения беспроцентных займов между индивидуальными предпринимателями, необходимо определиться с тем, что представляет собой договор займа в целом и беспроцентный договор в частности.

Обратимся к Гражданскому Кодексу РФ за определением. Ст. 807 ГК РФ определяет «займ» как договор, по которому одна из сторон передает в собственность другой стороне деньги (или же другие вещи, определенные конкретными родовыми признаками), а заемщик при этом обязуется возвратить займодавцу эту же сумму денег или же равное количество других полученных им вещей. Здесь, в принципе, все предельно понятно.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что касается так называемого беспроцентного договора займа, то здесь законодатель пошел по принципу от обратного: если договором займа между индивидуальными предпринимателями не предусмотрен (читай – не прописан) факт того, что договор является беспроцентным, заимодавец имеет право требовать проценты.

А при отсутствии в договоре прописанного заранее условия о размере процентов (то есть стороны не договорились об из размере) по займу, их размер определяется существующей в месте нахождения ИП (имеется ввиду географическое положение) ставкой рефинансирования (т.е. банковского процента) на день уплаты суммы долга.

Таким образом, ключевой момент заключения беспроцентного договора займа: прописанное в самом договоре условие о том, что данный договор является беспроцентным.

Достаточно, к примеру, ограничиться фразой: «за пользование Суммой займа Заемщик не выплачивает Заимодавцу проценты».

Еще одно важное условие при составлении договора: он должен быть составлен исключительно в письменном виде. В данном случае даже речи об устном соглашении идти не может.

Условия

При заключении индивидуальными предпринимателями договора беспроцентного займа, необходимо определить внимание на ряд существенных условий такого договора.

Как и любой другой договор, договор беспроцентного займа должен содержать в себе ряд существенных условий:

  • сумма займа;
  • порядок;
  • сроки выплаты.

Порядок выплаты должен регламентировать, каким образом будет возвращаться сумма: полностью или частями, если частями, то какой именно размер частей предполагается.

Индивидуальными предпринимателями заранее оговариваются дополнительные условия договора, например, целевое назначение займа (то есть то, куда предприниматель, берущий деньги в долг, конкретно будут потрачены средства). В таком случае будет целесообразно закрепить эти обстоятельства в договоре.

Договор должен быть подписан обеими сторонами договора при личном присутствии.

Кстати, при возврате денег по договору беспроцентного займа, вполне возможно досрочное погашение суммы займа, что логично, т.к. выгоды в виде процентов заимодавец не теряет.

К договору можно также прикрепить график его погашения, но это также происходит на усмотрение сторон. Обычно в этом вопросе целесообразно ориентироваться на сумму займа: чем больше сумма, тем детальнее должен быть составлен график.

В договоре должна быть прописана ответственность сторон за нарушение договорных обязательств. В частности, может быть включен пункт что при их нарушении виновная сторона должна возместить причиненные убытки.

Также рекомендуется прописать «санкции» за просрочку договора: оговорить размер и порядок уплаты пени за каждый день такой просрочки. Чаще всего пеня рассчитывается в процентном соотношении к сумме займа, чем больше займ, тем больше пеня.

Необходимо понимать, что пеня отличается от штрафа, который также может быть установлен договором. Штраф налагается на сторону обязательства за нарушение условий договора.

Шаблон для заключения беспроцентного договора займа между индивидуальными предпринимателями должен выглядеть следующим образом:

Необходимые документы

Закон не устанавливает перечная документов, необходимых предпринимателям для заключения договора беспроцентного займа. Однако наша основная цель – обезопасить себя, причем, совсем неважно, кем мы является в данной ситуации – заемщиком или заимодавцем.

Перво-наперво, сторонам следует обменяться копиями (нотариально заверенными!) свидетельств о государственном регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Заемщику следует написать расписку о получении денежных средства (с указанием точной суммы). Безусловно, для того, чтобы договор займа считался заключенным это необязательно, но если вдруг впоследствии возникнут проблемы, решать которые придется в суде, расписка будет очень кстати.

Образец расписки при получение денег при заключении договора:

Налогообложение

Краеугольным камнем в вопросе беспроцентных займов становится налогообложение. Причиной тому – недостаточная законодательная регламентация данного вопроса.

Поэтому опираться приходится, в основном, на сложившуюся судебную практику и официальные толкования норм закона.

Работники налоговых инспекций порой выдвигают не совсем обоснованную точку зрения, которая заключается в том, что полученная в результате беспроцентного займа сумма является внереализационным доходом.

Однако никаких правовых и документальных доводов у такой позиции, к сожалению (или к счастью) нет, не смотря на то, что ссылаются они на п. 8 ст. 250 НК РФ. Однако вопрос экономической выгоды при этом остается открытым.

Более оправданной в этой ситуации выглядит точка зрения Минфина России, которая достаточно прямо указывает на то, что такие денежные средства не могут быть отнесены к доходы, т.к. не являются экономической выгодой.

Это вполне логично, полученная сумма с течением времени будет возвращена заимодавцу, а значит, ни прибыли, ни дохода нет, несмотря на то, что налоговики ссылаются на стоимостную оценку экономической выгоды, которая рассчитывается по ставке рефинансирования ЦБ РФ, что довольно спорно. Поэтому, данная сумма не является налогооблагаемой базой (п. 10 ст. 251 НК РФ).

письмо Минфина России

Фото: письмо Минфина России

Нужно ли оформлять договор нотариально

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Законодателем установлены критерии к договору: подпись сторон, письменная форма и т.д. Нотариального заверения среди них нет.

Однако, если речь о значительной сумме, то в этом случае будет целесообразно заверить договор у нотариуса, который параллельно проверит на подлинность все предоставленные сторонами документы.

Ответственность предпринимателей

Итак, индивидуальные предприниматели благополучно заключили договор беспроцентного займа, но долг, почему-то, возвращен не был. Заемщик обязан вернуть средства по договору в установленные им (договором займа) сроки.

Условия, при которых наступает ответственность сторон, должны быть заранее прописаны в договоре беспроцентного займа.

Если они были прописаны, это существенно облегчает задачу – за каждый день просрочки будет «набегать» пеня, за нарушение условий договора – налагаться штраф.

Казалось бы, все довольно просто, но что делать, если заемщик так и не собирается в добровольном порядке возвращать деньги? Выход один – идти в суд.

Заимодавец имеет законное право требовать возврата денежной суммы (или ее части, тут уж как повезло) в судебном порядке после наступления установленного договором срока возврата денежных средств.

Имеет он и право требовать возврата денег и задолго после истечения этого времени, в течение срока исковой давности. Это необходимо помнить, если заемщик долгое время «кормит завтраками» своего заимодателя.

Это срок по ныне действующему законодательству составляет три года. Гражданский Кодекс регламентирует, что течение этого срока начинается с того дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

На практике, порой, возникают достаточно спорные ситуации, предвидеть которые, казалось бы, просто невозможно.

Общество «Н.С» обратилось в Арбитражный суд N-ской области с исковым заявлением к обществу «С.Г» о признании недействительным договора беспроцентного займа от 01.02.2010 N 3 на сумму 12 320 101 руб. Представитель общества «Н.С.» утверждал, что в договоре стоит не подпись генерального директора, а вообще непонятный «крючок». Суд, в данной ситуации, был на стороне «С.Г.». Отказывая в удовлетворении исковых требований, он исходил из отсутствия доказательств того, что денежные средства в указанной сумме были благополучно приняты (и, вероятно, потрачены) обществом «Н.С» не в рамках спорного договора займа.

Суд также указал на то, что доказательств подписания спорного договора займа неуполномоченным лицом в материалы дела обществом представлено не было.

В этой истории все закончилось благополучно, но не стоит пренебрегать положением о том, что договор должен быть подписан сторонами при их личном присутствии. Тогда оспорить факт подписи будет сложнее.

Также стоит помнить о форме договора займа – она исключительно письменная. Несоблюдение формы договора влечет признание его ничтожным.

Можно сделать вывод, что беспроцентный договор займа является вполне приемлемым механизмом пополнения финансовых ресурсов как юридических, так и физических лиц.

Самое главное – соблюдать простые формальности при его заключении, что позволит обезопасить как заимодателя, так и заемщика.

Видео: Находим ответ. Как составить договор займа

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Займы Онлайн © 2021 ·   Войти   · Все права защищены Наверх